Descripción
TEMARIO
I. Facultades de las autoridades fiscales
II. Revisiones fiscales
a. Fundamento legal
i. Visita Domiciliaria
ii. Revisión de Gabinete
iii. Revisiones Electrónicas
III. Procedimiento de las revisiones
a. notificación
b. inicio
c. plazos
d. y atención
IV. Tipos de auditoría
V. Importancia de la contabilidad financiera (NIF)
a. control contable y aportación de información
b. Análisis
de la información y/o soportes documentales
VI. Relación con la contabilidad electrónica para efectos fiscales
VII. Auditorías de la ASF
a. De Cumplimiento
b. Financieras
c. De desempeño
VIII. Medidas de fiscalización por parte de las autoridades fiscales
a. Materialidad
b. Razón de negocios
i. Artículo 5-A Código Fiscal de la Federación
c. Sustancia económica
d. Soportes documentales solicitados por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación
e. Cómo evaluar la materialidad y razonabilidad de operaciones
IX. Medidas preventivas y/o correctivas
a. Operaciones inexistentes para efectos fiscales, presunción de parte de las autoridades
b. Soportes documentales solicitados por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación
X. Importancia del objeto social para la protección legal del representante legal, socios y accionistas de las empresas
XI. Responsabilidad jurídica de gerentes, administradores, accionistas, comisarios y/o contadores públicos
a. Fundamentos jurídicos relevantes
b. Potenciales delitos fiscales y penales.
XII. Tesis y jurisprudencias aplicables
XIII. Conclusiones y recomendaciones
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